上場公司要向東證提交的書類：金商法、上場規程與 3 種提出方式

投資人看得到的，是公司「公開」的東西：TDnet 的適時開示、EDINET 的有價證券報告書。但上場公司對東證，另外還有一批不一定對外公開、或公開得比較晚的提出書類，例如股東分布表、決算發表預定日通知、獨立役員備案書、公司治理報告書。這些書類的時間、方式與規則，構成了上場公司的另一條事務線。《會社情報適時開示指南》2026 年 7 月版第 5 編〔1〕（p.573–576）整理了提出書類的概要：哪些書類、什麼時候、用什麼方式提交，與縱覽書類在 TDnet 登錄時的注意事項。3 月期公司一整年的時程見本站〈3 月期決算公司一年的開示與提出行事曆：45 日、25 日與 2 週前〉。本篇聚焦在書類類型與提出方式。以下屬於規則整理，沒有談論個別公司的提出狀況。若要把這個主題放進更大的脈絡，可依序閱讀〈上場公司對東證的 3 份定期書類：股券等分布狀況表、上場股數報告與決算發表預定日〉、〈3 月期決算公司一年的開示與提出行事曆：45 日、25 日與 2 週前〉與〈改善報告書與改善狀況報告書：東證對違規公司的要求〉。

兩大類書類

指南 p.573 分成 2 件來說明，各有不同的例外。

金商法書類：金商法規定上場公司必須提出給內閣總理大臣的法定書類，部分在法律上也須提交寫本給東證。若已經透過 EDINET 提出，不需要另交寫本；只有因系統障礙等事由無法使用 EDINET 而改用書面提出時，才要提交書面。例外是有價證券通知書、發行登錄通知書：即使透過 EDINET 提出，仍須提交寫本給東證。若同時作成目論見書，目論見書要以書面提出。

上場規程書類：上場公司依上場規程的規定向東證提出書類（上場規程第 421 條等），並且對東證有正當理由請求的書類，須遲滯なく提出；其中東證認為必要的，會供公眾縱覽。若上場公司沒有適當提出，東證在改善必要性高時，可要求提出「書類提出等相關的改善報告書」（第 506、507 條，見本站〈改善報告書與改善狀況報告書：東證對違規公司的要求〉）。

什麼時候交

指南把提出時間分成 2 件：依決算期定期提出的書類，與依企業行動（corporate action）而提出的書類。前者可看指南的年度時程表，後者要看〔2〕「內國股票關係提出書類一覽」中每項書類的「提出時期」欄。

3 種提出方式

實際上指南把提出方式歸成 3 類：Target、TDnet、郵寄等書面，其中 Target 又分直接輸入與 PDF。

TDnet 縱覽書類的注意事項

指南 p.576 的重點有 4 件：

• 縱覽書類登錄當日起，透過 TDnet DBS 等傳給報導機構，翌日起刊載在 JPX 網站的東證上場會社資訊服務；
• 指南 p.576 的通則是請避免夜間與休日登錄（原文「ご遠慮ください」）；例外是不指定開示日時的公司治理報告書、章程及股東會招集通知；
• 獨立役員備案書、法定事前事後開示書類寫本、轉讓報告確約書寫本、股票轉讓報告書等，登錄後由東證承辦人確認，原則不聯絡，發現形式缺失或有內容須確認時才電話聯絡；
• 指定開示日時的書類，要在當日 9 時至 17 時指定，不能登錄為翌日；難以在 17 時前指定時，請與東證洽詢。

各書類的輸入方式也不同：公司治理報告書不須輸入標題與公開項目，提出後 30 分鐘自動供縱覽，JPX 網站翌日以後刊載；獨立役員備案書要輸入標題「独立役員届出書」，公開項目選擇同名項目，指定提出日（平日）9 時至 17 時，JPX 網站翌日刊載；章程則標題自動賦予。

怎麼做

下列 5 件檢查點可以順序對照。

1. 區分書類屬金商法書類還是上場規程書類。
2. 看提出時期是定期還是依企業行動。
3. 確認提出方式：Target、TDnet 或郵寄。
4. 縱覽書類避開夜間與休日登錄。
5. 懷疑沒有刊載時，查 TDnet 的狀態欄（「開示待」等）。

容易踩雷

• 以為 EDINET 提出就完全不用再交東證；有價證券通知書與發行登錄通知書是例外。
• 以為所有書類都在 TDnet 公開；Target 提出的書類不一定供縱覽。
• 把公司治理報告書的刊載時間與適時開示混為一談；它是提出後 30 分鐘縱覽，JPX 網站翌日刊載。
• 在夜間或休日登錄需要指定日時的縱覽書類。

常見問題

有幾種提出方式？

3 種：Target、TDnet（縱覽書類）、郵寄書面。

CG 報告書何時公開？

提出後 30 分鐘自動供縱覽，JPX 網站翌日以後刊載。

要蓋公司印章嗎？

Target 與 TDnet 提出不須社章、代表者印與原本證明。

夜間可以登錄嗎？

指南請避免夜間與休日登錄；不指定開示日時的公司治理報告書、章程及股東會招集通知是例外。